Начислите НДС на сумму или выделите его из суммы по ставке 22%, 10%, 7%, 5% или своей. Результат — цифрой и прописью, с копированием и выгрузкой в Excel, Word и PDF.
Сумма и операция
НДС — налог на добавленную стоимость, косвенный налог, который включается в цену товаров, работ и услуг и фактически оплачивается конечным покупателем. Продавец выступает посредником: получает налог в составе цены и перечисляет его в бюджет. Плательщики НДС — организации и ИП на общей системе налогообложения, а с 2025 года при определённых доходах — и те, кто работает на УСН.
С 1 января 2026 года основная ставка НДС повышена с 20% до 22% (Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ). Помимо основной, действуют пониженные и специальные ставки:
| Ставка | Расчётная | Когда применяется |
|---|---|---|
| 22% | 22/122 | Основная ставка с 2026 года |
| 10% | 10/110 | Продовольственные, детские, медицинские и др. товары |
| 7% | 7/107 | Спецставка для УСН (доход до 490,5 млн ₽ в 2026 году) |
| 5% | 5/105 | Спецставка для УСН (доход до 272,5 млн ₽ в 2026 году) |
| 0% | — | Экспорт и отдельные операции |
Специальные ставки 5% и 7% применяют налогоплательщики на УСН, ставшие плательщиками НДС; при этом они не вправе принимать к вычету входной НДС от поставщиков.
Все расчёты НДС сводятся к нескольким простым формулам (на примере ставки 22%):
Для других ставок принцип тот же: при начислении умножают на ставку и делят на 100, при выделении используют расчётную ставку 10/110, 7/107 или 5/105.
| Сумма без НДС | НДС 22% | Сумма с НДС |
|---|---|---|
| 1 000 ₽ | 220 ₽ | 1 220 ₽ |
| 10 000 ₽ | 2 200 ₽ | 12 200 ₽ |
| 50 000 ₽ | 11 000 ₽ | 61 000 ₽ |
| 100 000 ₽ | 22 000 ₽ | 122 000 ₽ |
| 1 000 000 ₽ | 220 000 ₽ | 1 220 000 ₽ |
Любую сумму можно посчитать в калькуляторе выше — результат сразу выводится цифрой и прописью.
Начисление применяют, когда известна стоимость без налога и нужно добавить к ней НДС:
Например, при ставке 22% и сумме 10 000 ₽ налог равен 2 200 ₽, а итоговая цена с НДС — 12 200 ₽.
Выделение применяют, когда известна цена с уже включённым налогом и нужно узнать его величину:
Например, из 12 200 ₽ по ставке 22% выделяется 2 200 ₽ налога, а стоимость без НДС составит 10 000 ₽.
Для выделения НДС из суммы используют расчётную ставку, записанную дробью: 22/122, 10/110, 7/107 или 5/105. Расчётные ставки применяют, в частности, при получении авансов: налог с предоплаты исчисляют по расчётной ставке, а после отгрузки принимают к вычету.
Любой результат можно скопировать одним нажатием — удобно для счетов, договоров и писем.
Готовый расчёт можно сохранить ссылкой (она восстанавливает введённые данные), распечатать в PDF, выгрузить в Excel с настоящими числами или в Word — оформленным документом. Везде указаны суммы и их запись прописью.
С 1 января 2026 года основная ставка НДС — 22% (Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ). Сохраняется пониженная ставка 10% для отдельных товаров и 0% для экспорта, а для бизнеса на УСН действуют специальные ставки 5% и 7%.
Чтобы начислить НДС, умножьте сумму без налога на ставку и разделите на 100: НДС = сумма × 22 ÷ 100. Это то же самое, что умножить сумму на 0,22. Например, для 10 000 ₽ налог составит 2 200 ₽.
Если налог уже включён в цену, его выделяют по расчётной ставке: НДС = сумма × 22 ÷ 122. Оставшаяся часть — стоимость без НДС. Например, из 12 200 ₽ выделяется 2 200 ₽ налога, без НДС остаётся 10 000 ₽.
Это расчётная ставка — форма ставки 22% для выделения налога из суммы, в которую он уже включён. Аналогично для других ставок: 10/110, 7/107 и 5/105. Расчётные ставки применяют, в частности, при получении авансов.
Для начисления коэффициент равен 0,22 (умножаем сумму без НДС). Для выделения из суммы с НДС коэффициент равен 22/122 ≈ 0,1803. Чтобы получить сумму с НДС сразу, сумму без налога умножают на 1,22.
«Начислить» — налог прибавляется к сумме без НДС (вы знаете цену без налога). «Выделить» — налог выделяется из суммы, в которую он уже включён (вы знаете цену с НДС). В калькуляторе это два режима работы.
Это специальные ставки для организаций и ИП на УСН, ставших плательщиками НДС. Ставку 5% применяют при доходах до 272,5 млн ₽ в 2026 году, 7% — при доходах до 490,5 млн ₽. При этих ставках входной НДС от поставщиков к вычету не принимается.
С 2025 года организации и ИП на УСН становятся плательщиками НДС, если их доход превышает установленный порог освобождения. Они могут выбрать пониженную ставку 5% или 7% без вычетов либо применять общие ставки 22% и 10% с правом на вычет.
Да. При получении предоплаты НДС исчисляют по расчётной ставке (22/122, 10/110 и т. д.), а после отгрузки товара этот налог принимают к вычету в установленном порядке.
Экспорт товаров облагается по ставке 0%. При этом право на нулевую ставку нужно подтвердить документами в порядке, предусмотренном Налоговым кодексом.
Ставки актуальны на 2026 год · обновлено 21.07.2026 · Расчёт носит справочный характер