Калькулятор сравнения налоговых режимов

Что сравнивает калькулятор

Выбор налогового режима — решение на год вперёд: перейти на другой в середине года чаще всего нельзя. Сравнивать режимы по ставкам бесполезно — «6 процентов» и «15 процентов» считаются от разных величин, а сверх налога есть страховые взносы, которые на одних режимах уменьшают налог, а на других входят в расходы.

Калькулятор считает нагрузку по четырём режимам на одних и тех же ваших цифрах и показывает их рядом: налог, взносы ИП за себя, НДС если он возникает, итог и то, что остаётся. Режим, недоступный при ваших данных, не исчезает из таблицы, а показывается с причиной — иначе не видно, что он был доступен до превышения лимита на рубль.

Если вы ещё только выбираете между наймом и своим делом, начните с теста «Готов ли ты стать самозанятым» — он про готовность, а не про цифры.

Как пользоваться калькулятором

Результат пересчитывается сразу по мере заполнения полей:

• Годовой доход и расходы за год — от них считаются лимиты, налоги и однопроцентная часть взносов.
• Доля расходов, купленных с НДС, — влияет только на выбор между спецставкой и общей ставкой НДС.
• Ставки вашего региона — подставлены базовые, их можно заменить своими: субъект вправе снижать ставки УСН и патента.
• Потенциальный доход по патенту — из закона вашего субъекта; фактическая выручка на стоимость патента не влияет.
• Работники, доля выручки от физлиц и год расчёта.

Пустое поле дохода — это не ноль: расчёт в таком случае не выполняется, и калькулятор говорит об этом прямо. Строка без цифр ведёт себя так же. Явно введённый ноль считается честно — и показывает то, о чём часто забывают: фиксированная часть страховых взносов платится и при нулевом доходе.

Четыре режима и их лимиты

Ставки УСН и патента регион вправе снижать своим законом, а для впервые зарегистрированных предпринимателей в производственной, социальной, научной сфере и бытовых услугах бывают налоговые каникулы — нулевая ставка. Поставьте в поле ставки ноль, и калькулятор покажет условия каникул отдельной строкой: взносы при них платятся всё равно.

Вычет взносов — без него сравнение врёт

Страховые взносы за себя платит любой предприниматель независимо от режима и от того, был ли доход. Но учитываются они по-разному, и это главное, что ломает сравнение «по ставкам»:

Разница между этими двумя строками и есть причина, по которой взносы с зарплаты стоят в таблице колонкой, а не строкой под ней. Одна и та же сумма на первом режиме уменьшает сам налог, на втором — только базу, то есть примерно всемеро слабее. Показать её общим итогом «платите при любом выборе» значило бы назвать дешёвым не тот режим.

На небольшом обороте взносы перекрывают весь налог по УСН «Доходы»: налог выходит нулевым, и платятся только взносы. Уберите вычет — и та же таблица покажет УСН «Доходы минус расходы» осмысленным вариантом там, где он заведомо дороже. Ошибка при этом выглядит правдоподобно, потому что все числа по отдельности верны.

Однопроцентная часть взносов считается с разной базы: на УСН «Доходы» — со всего дохода, на УСН «Доходы минус расходы» — с разницы между доходами и расходами (ст. 430 НК РФ в редакции Федерального закона от 28.11.2025 № 425-ФЗ), на патенте — с потенциального дохода, а не с фактической выручки. Посчитать одни взносы отдельно можно в калькуляторе взносов ИП за себя.

Порог НДС: главный водораздел

С 2025 года предприниматели на УСН стали плательщиками НДС при превышении порога освобождения. На 2026 год порог — 20 000 000 ₽ годового дохода (ст. 145 НК РФ). До него НДС не возникает вовсе, после — появляется сразу, поэтому нагрузка растёт скачком, а не плавно.

Перешагнув порог, предприниматель выбирает между двумя порядками, и выбор не сводится к «где ставка меньше»:

• Спецставка — 5 % при доходе до 272 500 000 ₽ и выше этой суммы больше, но без права на вычет входящего НДС: налог, уплаченный поставщикам, к вычету не принимается.
• Общая ставка 22 % — с правом на вычет: из начисленного налога вычитается входящий.

Поэтому при большой доле закупок у плательщиков НДС общая ставка оказывается дешевле льготной, а при малой — наоборот. Калькулятор считает оба варианта на ваших цифрах и называет, который меньше. НДС считается «в том числе» — из вашей выручки, а не сверх неё: начисли мы налог сверх цены, вышло бы, что платит покупатель, и сравнение перестало бы быть сравнением нагрузки.

Отдельно про сам порог: он заморожен. Прежний график снижал его по годам, но Федеральный закон от 04.07.2026 № 228-ФЗ продлил действие суммы 20 000 000 ₽, и следующая ступень наступает только с 2030 года. Числа в этом калькуляторе берутся из справочника, а не из памятки, поэтому такие правки доезжают до всех расчётов разом.

Почему патент считается как оценка

Налог на патенте берётся не с выручки, а с потенциально возможного годового дохода, который устанавливает закон субъекта по каждому виду деятельности, а часто и по муниципалитетам (ст. 346.48 НК РФ). Единого числа по стране не существует — поэтому потенциальный доход вы вводите сами, а мы называем результат оценкой прямо рядом с ним, а не в примечании внизу страницы.

Точную стоимость патента считает калькулятор ФНС на patent.nalog.gov.ru: у него есть база по муниципалитетам, которой у нас нет и быть не может. Наш расчёт нужен для сравнения режимов между собой, а не для подачи заявления.

Чего калькулятор не считает

Границы названы прямо, чтобы результат не приняли за большее, чем он есть:

• ОСНО. Ставка налога на прибыль и порядок её применения в 2026 году нами не сверены. Режим, посчитанный наполовину, хуже отсутствующего: человек увидит цифру и сравнит с ней остальные, не зная, что она приблизительная.
• НДС в год перехода через порог. Калькулятор начисляет НДС на всю годовую выручку, а по п. 5 ст. 145 НК РФ освобождение теряется только с месяца, следующего за месяцем превышения. В год самого перехода настоящий налог будет меньше — тем сильнее, чем позже пройден порог. Считаем так намеренно: вопрос, с которым сюда приходят, — на каком режиме жить дальше, а дальше идёт полный год с НДС. Оговорка стоит прямо у суммы, а не только здесь.
• НДФЛ с зарплаты работников. Он удерживается из их дохода, а не из вашего; посчитать его можно в калькуляторе НДФЛ.
• Торговый сбор, имущественные налоги и отраслевые платежи. Они зависят от региона и вида деятельности.

Год расчёта и ступени лимитов

Лимиты и пороги меняются по годам, и меняются они не синхронно — это и есть причина, по которой год вынесен в поле, а ступени берутся из справочника, а не пишутся под текущий год:

• Лимит дохода по патенту снижается по ст. 346.45 НК РФ: с 2027 года — 15 000 000 ₽.
• Порог освобождения от НДС продлён Федеральным законом от 04.07.2026 № 228-ФЗ и держится дольше, до 2029 года включительно.

В 2026 году оба числа совпадают, и именно поэтому их легко перепутать: совпадение сумм не означает, что и меняться они будут вместе. Поставьте в поле года другое значение — и увидите, как они расходятся. Для года, которого справочник не знает, расчёт не выполняется: подставить сегодняшние ставки в чужой год значило бы выдать неверный ответ за верный.

Сохранение и экспорт результата

Готовое сравнение можно использовать дальше любым удобным способом:

• Ссылка на расчёт — сохраняет все введённые параметры и открывает сравнение в том же виде.
• Печать (PDF) — строгий бланк со всеми режимами, включая недоступные с причинами.
• Excel — две вкладки: подробный расчёт и сводная таблица режимов настоящими числами.
• Word — оформленный документ, который можно приложить к переписке или передать бухгалтеру.

Все четыре выхода строятся из одного и того же перечня строк, поэтому распечатанный бланк и выгруженный файл не могут разойтись между собой. Расчёт целиком выполняется в браузере: введённые числа никуда не отправляются и нигде не сохраняются, кроме памяти вкладки.

Частые вопросы